매년 1월만 되면 회사 휴게실에서 들리는 소리가 있죠. "누구는 100만 원 돌려받았다더라", "나는 왜 뱉어내야 하냐" 같은 한탄들, 저도 신혼 때 참 많이 했습니다. 맞벌이 부부라면 합산 소득이 꽤 되는데도 불구하고, 막상 연말정산 뚜껑을 열어보면 실망스러운 경우가 많아요. 😅
솔직히 말해서, 우리가 세법을 달달 외울 순 없잖아요? 하지만 '누구에게 몰아줄 것인가' 이 기준 하나만 확실히 잡아도 결과는 완전히 달라질 수 있어요. 오늘 이 글을 통해 복잡한 세금 용어 다 빼고, 딱 우리 부부 통장에 돈이 꽂히는 실전 공식만 알려드릴게요! 끝까지 보시면 올해 세금 방어율 100% 확신합니다. 😊
1. 무조건 고연봉자 몰아주기? 반은 맞고 반은 틀리다 🤔
보통 "연봉 높은 사람한테 부양가족 다 몰아줘라"라는 말 많이 들어보셨죠? 기본적으로는 맞는 말이에요. 우리나라는 소득이 높을수록 세율이 가파르게 오르는 누진세 구조를 가지고 있거든요.
쉽게 말해, 연봉 1억 원인 남편은 100만 원을 공제받으면 세금을 35만 원(세율 35% 구간 가정) 아끼지만, 연봉 3천만 원인 아내는 똑같이 100만 원을 공제받아도 15만 원(세율 15% 구간 가정)밖에 못 아낀다는 뜻이에요. '과세표준'을 줄여 높은 세율을 피하는 것이 절세의 핵심이기 때문이죠.
소득 격차가 큰 부부라면 고소득자에게 부양가족(인적공제)을 몰아주는 게 유리할 확률이 90% 이상입니다. 하지만 소득 차이가 크지 않다면 시뮬레이션이 필수예요!
2. 항목별 공제 전략: 의료비와 신용카드의 반전 📊
여기서 많은 분들이 실수하는 포인트가 나옵니다. 인적공제는 고연봉자가 가져가는 게 맞지만, 의료비와 신용카드는 계산법이 좀 다르거든요.
특히 의료비는 '총급여의 3%'를 초과해야만 공제가 시작됩니다. 연봉이 높으면 이 문턱도 덩달아 높아지겠죠? 그래서 연봉이 낮은 배우자가 의료비를 공제받는 게 문턱을 넘기 훨씬 수월할 수 있어요.
항목별 유리한 배분 전략표
| 공제 항목 | 추천 대상 (일반적) | 이유 및 팁 |
|---|---|---|
| 인적공제 (자녀, 부모) | 고소득자 | 높은 세율 구간의 과세표준을 낮추는 효과가 가장 큼 |
| 의료비 공제 | 저소득자 | '총급여의 3%' 공제 문턱을 넘기 유리함 |
| 신용카드 공제 | 케이스 바이 케이스 | 최저 사용금액(급여 25%) 초과분만 공제됨. 한쪽 몰아쓰기 필요 |
| 기부금 공제 | 고소득자 | 세액공제지만 고소득자가 유리한 경우가 많음 |
의료비를 저소득 배우자에게 몰아주려면, 해당 배우자의 카드로 결제하거나 국세청 자료제공 동의가 필수입니다. '누가 냈느냐'보다 '누가 공제받느냐'를 꼼꼼히 설정하세요.
3. 내 환급액은? 모의 계산해보기 🧮
소득 차이에 따라 누구에게 인적공제를 몰아주는 게 유리한지 대략적인 가이드를 확인해보세요. (정확한 금액은 국세청 홈택스 모의계산을 권장합니다)
🔢 맞벌이 부양가족 배분 전략기
실전 예시: 김과장네 부부의 선택 📚
실제 상황에 대입해볼까요? 여기 연봉 7,000만 원인 김과장(남편)과 연봉 3,000만 원인 이대리(아내) 부부가 있습니다. 자녀 2명과 70세 노모를 부양하고 있죠.
📝 공제 배분 시나리오
- CASE 1 (아내 몰빵): 아내가 부양가족 3명을 모두 공제받음 → 아내는 세금이 0원이 되지만, 남편은 세금을 많이 냄.
- CASE 2 (남편 몰빵): 남편이 부양가족 3명을 모두 공제받음 → 높은 세율 구간의 남편 세금이 대폭 줄어듦.
최종 결과 차이
결론적으로 남편에게 모두 몰아주었을 때 부부 합산 세금이 약 80만 원 이상 절약되었습니다.
→ 아내는 이미 결정세액이 낮아 공제 효과가 미미했기 때문이죠.
이처럼 결정세액(실제 내야 할 세금)이 이미 '0'에 가까운 배우자에게는 공제를 몰아줘봤자 환급받을 돈이 없습니다. 이걸 꼭 기억하세요!
마무리: 핵심 내용 요약 📝
오늘 알아본 내용을 한 장의 카드로 정리해 드립니다.
맞벌이 절세 3계명
자주 묻는 질문 ❓
연말정산, 처음엔 복잡해 보이지만 '몰아주기' 원칙만 잘 세워도 13월의 보너스를 챙길 수 있습니다. 올해는 꼭 환급받아서 맛있는 저녁 한 끼 하셨으면 좋겠네요! 😊